今日は銀行の運転資金の融資審査のポイントに
ついて書いてみます。
運転資金とは商品を仕入れたり作ったりして
その商品を売って代金を回収する迄の
立て替え資金
という考え方です。
運転資金を貸借対照表の図で説明すると
以下のようになります。
現在では手形取引は極めて少なくなりましたが
売上の手形回収、支払いの手形支払い
というのも考慮しております。
このケースですと白の部分この２５０が
運転資金となります。
ではこの運転資金の融資について銀行は
どのような視点で見ているかを上記事例を
使って説明してみます。
上記の会社がある一定期間で
５０％増の売上増を達成して
以下のような実績の
貸借対照表になったします。
●実績貸借対照表
売上増！これからドンドン運転資金融資できる！
これは銀行にとってビジネスチャンス！！
確かに基本的には銀行にとって融資の
ビジネスチャンスです。
実績の貸借対照表から見ると運転資金の
ニーズは４４５となります。
しかし銀行の審査はそう甘くありません。
銀行の融資審査ではこう見ます。
この会社の売上が５０％増
もし仮にこの会社の
●商売の内容
●商品代金の回収条件
●仕入れの支払い条件
これらが不変であるなら
理論上の貸借対照表は
以下のようになるはずと予測します。
●理論上の貸借対照表
回収支払いともに決済条件が不変であれば
売上が50％増ならぞれぞれの勘定科目は
1.5倍となるはず。
そして
実績の貸借対照表と理論上の貸借対照表
を比較して見ます。
青で示した買掛等の部分
これは実績数字と理論数字が同じなので支払い条件は
恐らく変わっていないと予想されます。
オレンジの売掛部分は
理論上の売掛等４５０に対して実績の売掛等４８０
実績が３０程多いです。
原因は回収条件が悪くなった？
もしや未収や引っ掛かり？
返品クレーム？
こんな予想ができます。
ピンクの商品部分
理論上が商品等３００で実績の商品等３４０
これも実績が４０多いです。
同様に原因は
不良在庫？
売れ残り？
季節要因？
こんな予想ができます。
今まで通りのお金の流れであると仮定すれば
50％の売上増によるこの会社の運転資金は
３７５
これで十分なはず。
しかし実績では
４４５その差は７０です。
どうしてこのような差があるのか？
このような数字から見て取れる予想に対して
その会社の社長がどう説明するか？
ここが銀行の融資審査の重要なポイントになります。
融資審査の可否は上記事例のような
理論上の予測と実績の数字その違いに対する
銀行側の疑問？？について社長自身の言葉で
それを明らかにできるか？
そしてその根拠に理があるか？
等を説明できるか否か。これに尽きます。
補足：なぜ??を説明できる社長資金調達に強い。
資金繰り道場 別館より
売上が単純に伸びているからといって
銀行は融資に積極的とは限りません。
本日の事例は銀行の融資審査のほんの一部分です。
会社の実績数字に対して社長が何も解かっていない。
解かっていないならまだましな部類で解かろうともしない。
こんな社長の会社を銀行が信用して融資するはずがありません。
上記事例は売上増の事例ですから現実的には細かく銀行が
探りを入れてくるケースは少ないです。
問題はその逆で業績低迷の時
そんなとき銀行融資審査に重要な材料が
社長ご自身の会社の数字に対する
理解と意識であります。
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資金繰り道場 別館